Условия предоставления налогового вычета при покупке квартиры

Информационная статья на тему: "Условия предоставления налогового вычета при покупке квартиры" с полным объяснением материала. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то вы всегда можете задать их дежурному юристу.

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2015 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2018 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2018 году. По окончании 2018 года (в 2019 году) она может подать документы на возврат налога за 2018 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2017, 2017 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2017 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2017 году. Соответственно, сейчас (в 2019 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2017 и 2018 годы (подать документы за 2019 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2016 и 2015 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2019 года. В феврале 2019 года он уволился с работы. Других доходов в 2019 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2019 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2019 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год.

Заметка: при этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности . Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2019 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2018 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Однако, несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, всегда стоит помнить, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года (подробнее об этом смотрите в следующем пункте).

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года . Например, в 2019 году вернуть налог можно только за 2016, 2017 и 2018 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2015 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2007 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2019 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2016, 2017 и 2018 годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние годы уже нельзя. Если за 2016-2018 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2019 год – в 2020 году, за 2020 год – в 2021 и т.д.).

Читайте так же:  Счет фактура является документом служащим основанием для

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.). Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2018 году. В середине апреля 2019 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2018 году Егоров Е.И. продал машину (находящуюся в собственности менее 3 лет) и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ. Поэтому в срок до 30 апреля 2019 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб. 1 200 000 руб. 156 000 руб.
2 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.
5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

[2]

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Читайте так же:  Процедура распределения имущества ликвидированного юридического лица

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Условия предоставления налогового вычета при приобретении квартиры

Имущественный вычет – это соответствующая нормам статьи 220 НК РФ сумма, которая не подвержена обложению налогом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В соответствии с указанным значением допустимо уменьшение сборов в государственный бюджет в процентном соотношении с той суммы, которую платит покупатель при осуществлении приобретения жилья любого рода.

Процедура получения права на вычет, а также денежной суммы, предусматривает ряд определенных условий и нюансов.

Помимо этого, существует несколько категорий граждан, которые не могут претендовать на указанное право.

Налоговый кодекс полностью регулирует процедуру получения вычета и предусматривает ряд следующих основных правил:

  • размер вычета определяется исходя из той суммы, которая была направлена на покупку жилого имущества, составляет 13% и не подлежит какого-либо рода изменениям;
  • способы получения также в полной мере регулируются нормативно-правовыми актами;
  • документы предоставляются в органы, регулирующие оборот сборов и налогов;
  • подавая документы на предоставление права, гражданин автоматически соглашается с проведением проверки, которая будет осуществлена сотрудниками службы по факту предоставления документов.

Расходы, подлежащие компенсации

В соответствии с принятыми нормами лицо, оплатившее такую покупку, как квартира, дом, либо какое-то другое жилье, вправе претендовать на возврат фиксированной суммы из финансов, затраченных им ранее.

Общее количество исчисляется в процентах и составляет 13.

Данная сумма именуется термином «имущественный вычет» и является по сути своей, возвратом налогов, взысканных в течение предыдущего трехлетнего периода.

Общее количество расходов, которые подлежат частичной компенсации, не может превышать сумму в два миллиона рублей, то есть, возмещено в указанном случае будет 260 тысяч.

В том случае, если лицом была потрачена большая сумма, возврат произведен не будет.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры являются следующими:

[3]

  • правом на возврат уже оплаченных ранее налогов обладают лица, проживающие, а также зарегистрированные на территории страны минимум полгода;
  • возврат осуществляется как при покупке квартиры, так и при приобретении иного жилья;
  • если покупка совершалась в соответствии с долями, вычет полагается каждой стороне.

Также правила получения налогового вычета при покупке квартиры 2018 года и предыдущих годов предусматривают следующее: возврат финансов не производится в том случае, если покупка была совершена с использованием каких-либо видов льгот.

Если жилая площадь любого рода была приобретена на средства, взятые в соответствии с кредитом ипотеки, покупателю необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие указанный нюанс.

В этом случае возврату подлежат те проценты, которые были уплачены покупателем за пользование кредитом.

Пенсионером

Граждане, являющиеся пенсионерами, могут претендовать на получение вычета исключительно в том случае, если суммарное количество их доходов, то есть, пенсии, составляет прожиточный минимум, принятый в том или ином регионе.

Обратиться для этого необходимо в тот пенсионный фонд, в котором зарегистрировано лицо.

На вторичном рынке

При приобретении такой покупки, как вторичное жилье, гражданину необходимо будет предоставить в налоговую документы, подтверждающие факт проведения сделки, то есть, соответствующий договор.

В строящемся доме

В том случае, если лицо является долевым собственником квартиры, находящейся в здании на стадии строительства, оно также обладает правом на вычет.

Реализовать его возможно непосредственно после:

  • проведения сделки;
  • подписания обязательных документов.

То есть, нет необходимости ожидания завершения строительства.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке квартиры? Смотрите тут.

Максимальный размер, который может получить гражданин, обратившийся за вычетом, не может составлять более 260 тысяч рублей.

Указанная сумма получается посредством вывода 13 процентов из общего количества денежных средств, составляющих два миллиона.

В данном случае это максимальный порог, в соответствии с которым производится выплата вычета.

В том случае, если покупка имела более низкую стоимость, гражданин также получает фиксированные 13%, однако, за ним остается право реализовать остаток при совершении будущих покупок такого же рода, либо при совершении строительства.

Порядок обращения за возвратом

Любой гражданин вправе обратиться в налоговую для того, чтобы реализовать положенное ему право на вычет непосредственно сразу же после того, как была заключена сделка по продаже и покупки жилья.

Для того, чтобы совершить указанную процедуру, следует предоставить в соответствующий орган все необходимые документы, представленные:

  • копиями, заранее заверенными;
  • оригиналами для произведения сверки.

Для подачи заявления на реализацию права на положенный вычет следует собрать ряд следующих документов, которые являются обязательными:

  • личный документ, то есть, в данном случае паспорт;
  • декларацию, а именно – 3-НДФЛ;
  • заявление, в просящей части которого указаны основания на приобретение права вычета;
  • документы, в соответствии с которыми покупатель обладает правом на жилую площадь;
  • квитанции, расписки, либо какие-то другие платежные документы, в которых прописана сумма покупки;
  • справка о доходах из учреждения, являющегося местом работы покупателя.
Читайте так же:  Признание фактических брачных отношений судебная практика

Декларация

Декларация 3-НДФЛ является документом, в соответствии с которым претендент на вычет производит отчет за те сборы в бюджет государства, которые были произведены им ранее.

Налоги, сумма которых подлежит введению в отчет, учитываются за три последних года.

Всего указанный документ имеет содержание на двадцати трех печатных страницах. В том случае, если заполнено было меньшее количество листов, сдавать в налоговое учреждение необходимо именно их.

Заполнять документ необходимо синими, либо черными чернилами. Если были использованы иные цвета, либо имеются какие-либо опечатки, а также помарки, декларация подлежит возврату, то есть, нужно будет заполнить ее повторно.

Несмотря на то, что декларация содержит больше двух десятков страниц, заполнению подлежат только семь из них, которые являются следующими:

  • титульный листок, включающий в себя основное название документа и занимающий первые две страницы;
  • раздел под номером 1;
  • раздел под номером 6;
  • страница А;
  • страница Ж1;
  • страница И.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в 2018 году? Читайте здесь.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году? Подробная информация в этой статье.

Срок давности

После подачи документов в соответствии с установленным порядком, должник вправе обратиться за получением вычета только по истечение календарного года.

То есть, если, например, покупка жилого имущества была совершена в 2013 году, а также в тот период было написано и подано соответствующее заявление, право на вычет будет реализовано только с первого числа первого месяца следующего, 2018 года.

Что касается сроков рассмотрения заявления на право обладания вычетом, то в данном случае он составляет порядка трех месяцев, а именно – от двух до четырех.

Однако, в некоторых случаях это может занять несколько большее количество времени.

На видео об условиях возврата налога при приобретении недвижимости

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет при приобретении жилья

Законом предусмотрена возможность вернуть деньги, оплаченные государству в качестве налога.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налооблагаемый доход можно уменьшить путем строго фиксированного вычета.

Получаемая прибыль большинства граждан, в частности заработная плата, составляет 87% от реального заработка. С каждых 100 рублей работодатель отчисляет в качестве налога 13 руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры представляет собой возврат суммы, оплаченной после приобретения жилья.

Его можно получить при оформлении документа по форме 3-НДФЛ – по месту регистрации квартиры. Размер вычета определяет сумму оплаченного налога.

Законодательство

Основы налогового вычета определены статьей 220 НК РФ. Порядок подачи уведомления и переноса остатка долга регулируется Письмом Минфина от 29.06.2012 г.

Особенности заполнения и подачи декларации в инспекцию устанавливаются письмом ФНС России от 10.11.2011 г.

Видео (кликните для воспроизведения).

Порядок получения справки 2-НДФЛ регламентирован приказом ФНС РФ от 17.11.2010 г.

С 2018 года действуют следующие изменения, которые не утратили актуальности и по настоящую дату:

  • вычет по налогу можно получить несколько раз;
  • его размер определяется не по количествам объектов, а с учетом количества покупателей.

Подобные изменения касаются тех, кто купил квартиру после 2014 года. Граждане, которые купили жилье раньше этого срока, получают вычет по старым правилам.

Кто может претендовать?

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году доступен собственникам жилья. Правом на возврат долга обладают законные представители несовершеннолетних собственников жилья.

Они подают в налоговые органы соответствующие декларации и уведомления.

На вычет могут претендовать собственники:

  • дачных домиков и участков;
  • коттеджей;
  • недостроенных объектов недвижимости.

Такое право есть у владельцев объектов недвижимости, нуждающихся ремонте. Для получения выплаты в договоре продажи жилья следует указывать, что недвижимость реализуется без отделки.

Условия получения

При расчете важно учитывать лимит, обозначенный законом. Если он будет 2 млн. руб., то возвращенная реальная сумма не будет больше 260 тыс.

Деньги можно получить только при покупке жилья, оформленного в собственность.

Не подлежит возврату налог, который был оплачен за недвижимость, купленную по сделкам:

  • между взаимозависимыми лицами – родителями, детьми, опекунами и попечителями;
  • если объект был приобретен за счет государственных или муниципальных денег;
  • исключение делается для объектов недвижимости, купленных на смешанные средства.

Если вычет нужно получить у работодателя, то необходимо обратиться в налоговые органы для получения уведомления. Оно выдается в течение 30 суток с момента подачи заявления.

После получения уведомления работодатель обязан доплачивать к зарплате налогоплательщика определенный процент.

Прибавка осуществляется на протяжении нескольких месяцев после начисления, в течение одного налогового периода.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Вычет можно оформить как для одного собственника, так и на дольщиков. Допустимо многократное использование права на вычет.

Закон также допускает перенос остатка вычета на следующие налоговые и отчетные периоды.

Отдельный порядок существует для получения вычета пенсионерами и участниками долевой собственности.

Размер оплаты по процентам за ипотеку составляет 3 млн. руб.

Право получить вычет на оплаченные проценты существует и в том случае, если держатель кредита воспользовался вычетом на покупку квартиры без кредитных средств до 2018 года.

Для пенсионеров

При отсутствии у пенсионеров дохода, облагаемого налогом в отчетный период (с пенсий НДФЛ не взимается), право на получение вычета можно распределить на 3 года, предшествующие приобретению жилья.

Ранее подобное правило распространялось только на неработающих получателей пенсии.

Теперь вычет могут получать и работающие граждане пенсионного возраста, за исключением случаев, когда владелец квартиры подает декларацию не в год, следующий за покупкой недвижимости, а позже.

Тогда количество годов, на которые распределяется остаток вычета, уменьшается на 1 либо вычет будет полностью исключен.

Читайте так же:  Покупка квартиры по военной ипотеке пошаговая инструкция

Например, гражданин вышел на пенсию в 2007 году, а квартиру купил только в 2018 г. Воспользоваться вычетом он не вправе, так за предыдущие несколько лет не получал доходов.

Долевая собственность

Если квартира приобретается супругами, то она становится общей совместной собственностью. Вычет может быть рассчитан на каждого супруга.

Также один супруг может отказаться от вычета в пользу другого либо отсрочить выплату на следующий налоговый период.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Имущественный вычет при продаже жилья рассчитывается с фактической стоимости недвижимости и не превышает 2-х млн. руб.

При подаче декларации на собственник указывает рыночную стоимость квартиры с учетом вычета. Из этой суммы рассчитывается сумма возврата налога.

Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры? Узнайте тут.

Как оформить?

Заявление на налоговый вычет подается после приобретения объекта недвижимости. Декларация заполняется собственником недвижимости.

Сумма рассчитывается с учетом стоимости квартиры, обозначенной в сделке купли-продажи.

В форме 3-НДФЛ отражается сумма полученных доходов, размер вычета, обозначенного в отчетном периоде.

Когда и куда обращаться?

Обращаться можно сразу после продажи квартиры:

  • заявление следует подавать в территориальное подразделение ФМС России;
  • возврат суммы налога рассчитывается за каждый отчетный период;
  • возврат налога может производиться за каждый период, с учетом совокупного дохода плательщика;
  • сроки давности обращения не предусмотрены.

Порядок получения

Сумма, полученная от налогового вычета, переводится на расчетный счет получателя. Проверке подлежит реальность самой сделки купли-продажи, в том числе достоверность оплаченной суммы.

Если заявление на вычет было подано в 2018 году, то возврат части уплаченной за квартиру суммы будет перечислен в начале налогового периода 2018 года.

Необходимые документы

Для подачи заявления на вычет необходимо предоставить:

  • правоустанавливающие документы на недвижимость;
  • документы сделки, по которой на квартиру перешло право собственности;
  • паспорт заявителя;
  • заполненную налоговую декларацию;
  • заявление о предоставлении вычета.

Могут также потребоваться документы, подтверждающие покупку земельного участка, проведение инженерных коммуникаций и покупку стройматериалов – если вычет оформляется после постройки (достройки) дома.

Образец декларации

Декларация заполняется в установленной форме. В ней:

  • указывается информация о квартире, совокупный доход заявителя;
  • обозначаются подробные сведения о налогоплательщике, в том числе имеющиеся у него на момент подачи декларации льготы.

Размер налогового вычета – 2 млн. (на покупку жилья), и 3 млн. руб.– для уплаты процентов.

Сумма вычета может быть поделена между дольщиками или супругами. Также получатели вычета вправе перенести остаток суммы налога на следующий отчетный период.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру? Подробности здесь.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры? Читайте в этой статье.

Как рассчитать?

Налоговый вычет рассчитывается с учетом положенного лимита.

Например, гражданин покупает квартиру по цене 1.3 млн. руб. Объем вычета составит 169 тыс. руб. Остаток в 700 тыс. может быть использован при покупке другой квартиры.

Налоговое уведомление и получение вычета производятся в бумажной или электронной форме.

Процедура не должна вызывать затруднений при наличии всех необходимых документов, и если указана полная стоимость квартиры.

При необходимости следует воспользоваться помощью налогового консультанта, которая в ФНС оказывается бесплатно.

На видео о возврате налога при приобретении жилья

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры?

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры– это возможность получить ставку 13% с оплаченных налогов государству.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Право на получение

Право получить имущественный вычет получают все граждане России на:

  • на стройку или покупку квартиры, земельного участка;
  • выплату кредита по процентам;
  • ремонт и отделку жилья;
  • обеспечение дома или квартиры электричеством, газом, водой и так далее.

Вернуть имущественный вычет при покупке квартиры могут только собственники квартиры как при покупке, так и при продаже недвижимости.

Без документа, подтверждающего собственность, сделка о вычете будет недействительна, и вам в нем откажут.

Если недвижимость находится в долевой собственности, то необходимо получить согласие всех владельцев для ее продажи.

Если при покупке она также переходит в общую собственность на нескольких человек, то вычет полагается в расчете на каждого по процентам.

Налоговый кодекс

Налоговый кодекс – это главный и единственный законодательный акт, который устанавливает право получения вычета для россиян, а также размер получаемых средств.

Для получения денег размер и площадь участка, дома или квартиры не имеют значения. Главную роль играет стоимость приобретаемой недвижимости.

Не так давно были внесены изменения на счет получения налогового вычета:

  • теперь при покупке квартиры, дома или земельного участка в ипотеку, проценты берутся не от общей суммы, а от величины ранее оплаченных налогов в установленном размере 13%;
  • при этом при получении вычета сумма начисляется не целиком, а относительно оплаты кредита.

Для получения имущественного вычета в России существуют некоторые ограничения и условия, которые будут рассмотрены далее.

Имущественный вычет при покупке квартиры

Россиянам полагается вычет при покупке земельного участка, квартиры, дома или любой другой недвижимости, взятой в ипотеку или купленной наличными за свои деньги.

Для пенсионеров и неработающих граждан существует своя система расчета.

Если вы планируете или же уже успели купить недвижимость в ипотеку, то следует знать основные нюансы получения вычета:

  • возврат части налогообложения, а именно 13% от суммы, можно получить не сразу, а частями по мере оплаты кредита;
  • если сумма очень большая, то можно получать средства хоть несколько лет, ведь период выплат никак не ограничивается.

[1]

Чтобы получить вычет по ипотеке следует предоставить кредитный договор. За время периода, когда кредит будет погашаться, нужно следить, чтобы банк не изменил условий договора.

У родителей

Покупка квартиры или дома у родителей лишает возможности получить вычет.

Читайте так же:  Причинение смерти по неосторожности виды этого преступления

Наличие родственных связей между покупателем и продавцом недвижимости приводит к отказу в налоговой инспекции.

Второй раз

Если один раз вычет уже был начислен на ваш счет или сберегательную карту, то повторно получить его уже нельзя.

Это является еще одним признаком, при котором как покупатель, так и продавец жилья получает отказ в налоговой.

Пенсионерам

Работающие пенсионеры имеют возможность получить средства за последние три года работы с налогов, которые они выплачивали за этот период.

Условия неработающих пенсионеров немного сложнее:

  • они получают вычет также за последние три года;
  • право получения сохраняется за ними, только если с даты увольнения прошло не более трех лет.

На ребенка

При покупке недвижимости можно оформить ее на родителей и на детей параллельно, чтобы часть вычета разделилась на всех.

Например, при покупке квартиры на 4 млн рублей, доля составляет 1:4, если в семье двое детей и родителей. Каждые получают по 200 000 рублей, а в сумме вычет составит 400 000 рублей.

Как рассчитать?

Расчет налогового имущественного вычета вам помогут выполнить в налоговой инспекции, но каждый собственник желает узнать сумму заранее, чтобы решить, стоит ли его использовать или лучше сделать это позже.

Размер вычета стандартно составляет 13%, что регламентируется Налоговым Кодексом РФ, а именно статьей 220.

Сама сумма, конечно же, будет зависеть от стоимости квартиры, где установлены некоторые ограничения, которые будут рассмотрены далее.

Максимальная сумма

Получить часть налогообложения при покупке недвижимости можно, причем максимальная сумма будет определяться при покупке квартиры ее стоимостью:

  • максимально наличными для получения вычета разрешается купить недвижимость на 2 миллиона рублей или меньше;
  • взять в ипотеку для получения максимального вычета нужно недвижимость стоимостью 6 миллионов рублей или менее.

За какой период?

Деньги для выдачи имущественного вычета берутся с налогов, которые гражданин оплачивал ранее, работая.

По отношению к пенсионерам берется период за последние три года.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры? Образец представлен тут.

Как оформить возврат налога?

Обратившись в налоговую инспекцию с необходимым пакетом документов, быстро можно оформить вычет.

Подготовка документов и ожидание ответа могут занять до месяца, поэтому стоит быть готовыми к этому.

Необходимые документы

Для быстрого совершения сделки и начисления средств на ваш счет нужно иметь документы:

  1. Паспорт и ИНН покупателя.
  2. Свидетельство собственности на недвижимость.
  3. Справка типа 2-НДФЛ.
  4. Декларация 3-НДФЛ о доходах.
  5. Номер банковского счета или сберегательной книжки, куда будут перечисляться средства.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ можно скачать здесь.

Заявление можно заполнить как самостоятельно, так и обратившись в специальную организацию.

Также на сегодняшний день существует огромное количество программ и сайтов для быстрого заполнения документов, в том числе заявления.

Образец заявления на получение имущественного вычета можно скачать тут.

Декларация

Декларация 3-НДФЛ состоит из большого количества страниц, а также дополнительных листов, которые также подлежат заполнению.

Это важный документ, без которого налоговый вычет не будет оформлен.

Титульная страница 3-НДФЛ включает:

  • информацию о государственном органе (налоговой) по месту проживания покупателя;
  • данные о самом клиенте, который хочет получить возврат налогов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ представлен тут, форма декларации 3-НДФЛ представлена здесь.

Ограничения

Имущественный вычет могут получить как работающие, так и неработающие граждане, пенсионеры.

Условия получения были рассмотрены ранее, но все же есть некоторые нюансы, которые отсеивают и не дают возможности отдельным лицам получить возврат средств по налогам.

Они следующие:

  • если покупатель и продавец квартиры заинтересованные лица, связанные родственными узами;
  • вычет по налогам был получен ранее при покупке другой недвижимости.

Второе ограничение свидетельствует о том, что получить вычет можно только раз.

Если вы в будущем планируете купить более дорогое жилье или участок под застройку, то не стоить тратить эту возможность сейчас.

Возможен ли повторный вычет по НДФЛ при покупке квартиры? Читайте здесь.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Пошаговая инструкция представлена в этой статье.

Как выплачивают средства?

Выплата средств может производится на карточку любого банка или сберегательную книжку по желанию собственника недвижимости.

Все деньги могут быть возвращены сразу, либо постепенно, каждый месяц.

При этом если недвижимость была куплена в ипотеку, то деньги станут начисляться по мере уплаты процентов и суммы кредита.

На видео о праве получения вычета

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48
Видео (кликните для воспроизведения).

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источники


  1. Волкова Т. В., Гребенников А. И., Королев С. Ю., Чмыхало Е. Ю. Земельное право; Ай Пи Эр Медиа — Москва, 2010. — 328 c.

  2. Жинкин, С.А. Теория государства и права. Конспект лекций / С.А. Жинкин. — М.: Феникс, 2017. — 602 c.

  3. Теория государства и права. — М.: АСТ, Сова, 2010. — 160 c.
  4. Иванов, И.И. Методические рекомендации по обращению в Европейский Суд по правам человека; новая юстиция, 2013. — 288 c.
  5. Чашин, А. Н. Лишение водительских прав. Как автовладельцу выиграть судебный процесс / А.Н. Чашин. — М.: Дело и сервис, 2017. — 969 c.
  6. Условия предоставления налогового вычета при покупке квартиры
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here