Ответственность за неуплату транспортного налога физическим лицом

Информационная статья на тему: "Ответственность за неуплату транспортного налога физическим лицом" с полным объяснением материала. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то вы всегда можете задать их дежурному юристу.

Какой штраф за неуплату транспортного налога

Приобретая автомобиль, водители должны быть готовыми к тому, что на них ложится бремя уплаты налога на транспорт. Учитывая то, что взыскание данного вида обязательств является источником пополнения регионального бюджета, органы власти строго следят за своевременной уплатой взносов. При несоблюдении установленных правил, владельцам автомобилей грозит штраф за неуплату транспортного налога.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону

+7 (499) 450-39-61
Это быстро и бесплатно !

Понятие и особенности налогообложения

Водители, которые владеют автомобилем, платят налог за использование транспорта. Сумма платежа с физических лиц не зафиксирована, размер зависит от области проживания собственника машины. Коэффициент обязательства рассчитывается исходя из возраста, стоимости автомобиля.

Начисление суммы налога проводится за период официального нахождения на учете в государственных органах. Оплата вносится по уведомлению, которое налоговые органы высылают гражданам. Внести деньги следует на протяжении тридцати дней после получения извещения.

Квитанция правомерна только тогда, когда она выписана на срок, не превышающий трех лет. При получении документа с нарушением установленного периода времени, владелец автомобиля обращается в суд и обжалует решение налоговой инспекции.

Важно. Согласно положениям законодательства о налоговых обязательствах, владелец автомобиля в 2018 году должен уплатить налог на транспорт до первого декабря того года, следующего за прошедшим налоговым периодом.

В тех случаях, когда гражданин осознанно не производит оплату, закон предусмотрел ответственность за неуплату транспортного налога.

Наказать или помиловать

Водителей часто тревожит вопрос, чем грозит неуплата транспортного налога? Среди мер наказания, которые предусмотрены законодательством, выделяют следующие:
  • штрафы и пеня;
  • запрет выезжать за пределы страны;
  • изъятие наличных денег для устранения задолженности;
  • наложение ареста на имущество должника;
  • проверка фискальной службы;
  • списания долга из начисленной заработной платы.

Чаще всего последствия неуплаты транспортного налога выражаются в наложении штрафов и начислении пени за несоблюдение сроков взносов.

Последний вид санкций начисляется по формуле: НСхПСх1/300хД. В этом механизме расчета НС – это размер суммы задолженности, ПС – процентная ставка Центрального банка, а Д – период нарушения сроков оплаты в днях.

За неуплату обязательства законодатель предусмотрел штраф, размер которого достигает 20 процентов от начисленной суммы долга. Если судом будет установлено, что владелец не платил налог осознанно, то ставка штрафа возрастает до 40 процентов.

[1]

Алгоритм взыскания долгов

Налоговая служба установила порядок взыскания задолженности. По истечении трех месяцев со дня извещения, налоговая инспекция присылает уведомление должнику о необходимости провести оплату. Размер долга следует ликвидировать в течение восьми дней.

Спустя полгода после пропуска всех сроков, предоставленных для погашения суммы налога, налоговая инспекция подает иск в органы правосудия. После вынесения решения судом, его принудительное выполнение обеспечивается судебным приставом.

Если работники инспекции пропустили установленный период времени для подачи в суд, истребовать задолженность с владельца машины, не получится.

Справка. Важно обратить внимание еще на один нюанс. Налоговая служба может требовать выплатить долг только тогда, когда размер платежей составляет не менее трех тысяч рублей.

Кроме вышеизложенного, суд назначает такой вид наказания, как взыскание имущества в счет погашения долгов. К такой собственности относят:

  • деньги, находящиеся на счетах в банке;
  • наличные средства;
  • собственность родственников;
  • электронные деньги.

Органы правосудия рассматривают дело о принудительной уплате транспортного налога без участников процесса. О принятом решении уведомляются судебные приставы, которые принудительно взыскивают сумму долговых обязательств.

При аресте имущества, которое не оценивается в денежном эквиваленте, задолженность считается ликвидированной после реализации собственности.

Всегда ли платится налог?

Граждане часто не согласны с предъявленными налоговыми требованиями, поэтому оспаривают штрафы в суде. Из-за не обновленных сервисами смежных служб данных, начисления производятся на уже давно проданный или угнанный автомобиль.

Для обоснования своих претензий плательщикам налогов приходится предоставлять суду справки об угоне, снятии с учета, выданные патрульной службой.

Определенной категорией граждан налог платится в рассрочку или на льготных условиях. Санкции не взыскиваются с граждан в таких случаях:

  1. Плательщик понес ущерб из-за наступления форс-мажорных обстоятельств.
  2. Гражданин работает на сезонных видах занятости.
  3. Владелец автомобиля может обанкротиться после оплаты одновременно всех штрафов, пени и размера налога.
  4. Владелец автомобиля не получил предусмотренное государством пособие (при наличии таких выплат).

Налоговая служба предоставляет рассрочку по уплате налогов, которая не превышает одного года. Однако если налоговая служба выявит злостных нарушителей, то санкции также применяются к данной категории граждан.

Как самостоятельно проверить размер долгов?

Владелец автомобиля может самостоятельно контролировать начисление налога. Для этого необходимо зайти на сайт государственных услуг по адресу https://www.gosuslugi.ru. Далее, следует зарегистрироваться, указать сведения о контактах, реквизиты электронной почты и личные данные. Затем в соответствующие поля вносятся сведения об идентификационном номере, реквизитах паспорта.

Далее, пользователь сервиса выбирает услугу «Налоговая задолженность» и нажимает кнопку «Получить услугу». После этого плательщик изучает полученные результаты запроса. Кроме этого, водитель может подключить в личном кабинете услугу извещений о размерах долга.

Заплатить налог можно в любом банковском или финансовом учреждении, а также непосредственно онлайн с помощью банковской карты. Кроме стандартных способов оплаты, предусмотрена возможность погасить штраф через платежную систему Webmoney.

Проверить долги или наличие санкций по уплате налога на транспорт можно и на сайте https://shtrafy-gibdd.ru/transport_tax. Сервис позволяет по идентификационному номеру выяснить, нет ли у водителя долгов.

Если у водителя имеется неоплаченный платеж по налоговому обязательству, который он усердно игнорирует, то за это предусмотрена ответственность. При этом не только в виде административных штрафов, но и уголовного наказания. Фискальная служба имеет право передать дело о нарушителе на рассмотрение внутренним органам для выявления состава преступления.

Заключение

В завершении следует отметить, что транспортный налог – это обязательный налоговый платеж для владельцев автомобилей. Оплата производится на основании полученного от фискальной службы уведомления.

Плательщиками этого вида обязательства по закону являются собственники транспортных средств. За нарушение сроков уплаты взноса предусмотрено административное и уголовное наказание. Поэтому во избежание неприятностей лучше вовремя платить налоги и, как говорится, спать спокойно.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Читайте так же:  Пожизненное содержание с иждивением существенные условия

Есть ли срок давности у транспортного налога?

Очень часто автовладельцы получают по почте требования от налоговых органов об уплате транспортного налога за предыдущие 4-10 лет.

Логично, что у людей закрадывается вопрос: «Есть ли срок давности по транспортному налогу для физических лиц и если да, то какой?».

Ответы на эти вопросы должен знать каждый автовладелец, поскольку уведомления могут прийти как злостному неплательщику, так и законопослушному гражданину.

Особенности уведомления автовладельца об уплате транспортного налога

Такой налог требует обязательной уплаты не позже 1 декабря последующего года. Но особенность оплаты пошлины для физических лиц в том, что собственник автомобиля сам не рассчитывает налог.

За него это делает налоговая служба. Именно она отправляет человеку заказное письмо по почте с уведомлением об оплате налога.

Письмо должно быть отправлено не позже 1 месяца до наступления срока оплаты пошлины.

Все физические лица обязаны платить транспортный налог. При этом они не должны заниматься расчетами сумм такой пошлины. Этим занимаются работники налоговой службы.

Существует ли давность взыскания налоговых платежей, пени за уплату налога на транспортное средство не в срок?

Срок давности по транспортному налогу – время, когда налоговая служба имеет право потребовать с физического лица выплатить долг, образовавшийся за транспортный налог за отчетный период.

То есть, если человек своевременно не оплатил пошлину, тогда речь заходит о сроке давности на транспортное средство.

Многие люди хотят получить внятный ответ на вопрос: «Как правомерно поступить, если налоговики прислали заказное письмо об уплате пошлины на машину за 2019 год, но в извещении указано, что нужно заплатить еще и за 2011 год?».

В этом случае следует оплатить текущий платеж. Касательно недоимки за 2011 год, то, вначале нужно выяснить, действительно ли человек не платил этот налог в 2011 году.

Для этого нужно найти квитанцию или распечатать ее, войдя в личный кабинет сайта налоговой службы. Если факт оплаты действительно был, тогда человек вправе обратиться в суд с жалобой на несанкционированные требования органов налоговой службы.

Что будет, если не платить транспортный налог со сроком давности?

Если задолженность не будет погашена после требований органов налоговой службы в срок, обозначенный в письменном уведомлении, то это дает полное основание налоговикам обратиться в суд.

При этом сотрудник налоговой инспекции имеет право обратиться в суд с заявлением в течение 6 месяцев с момента окончания периода, установленного на исполнение обязательства налогоплательщика.

И только в том случае, если сумма долга будет составлять 3 тысячи рублей и более.

Если по истечении 6 месяцев налоговая организация не подала обращение в суд о взыскании долга, то она теряет это право в дальнейшем.

Есть ли срок давности у транспортного налога?

Да, есть. Общий срок исковой давности в Российской Федерации по уплате транспортного налога составляет 3 года.

То есть, в течение этого периода орган налоговой службы может предъявить свои требования налогоплательщику о взыскании с того задолженности за неуплату транспортного налога.

То, есть, например, в 2019 году налоговики могут отправить уведомление об уплате транспортного налога за 2018, 2017 и 2016 гг.

Сроки оплаты налога на транспортное средство

Если человек получил уведомление, но не уплатил налог до 1 декабря, то инспекция имеет право отправить ему письмо о принудительном взыскании пошлины.

Если же налогоплательщик не получил уведомление, то ему лучше обратиться в налоговую службу и выяснить, почему те не прислали письмо.

Срок доставки и получения письма с уведомлением об оплате транспортного налога составляет 6 дней. Если в налоговой службе письмо было зарегистрировано, как отправленное, то человек в любом случае должен оплатить налог (даже если он по каким-то причинам не получал письма).

В случае постановки вопроса о злостной неуплате в судебном зале, у истца, то есть у представителя налоговой службы, будут все доказательства того, что уведомление он отправлял.

Ответственность за неуплату транспортного налога

С неплательщиками разбираются судебные приставы.

В случае злостной неуплаты должником транспортного налога, по отношению к нему могут быть применены следующие меры:
  • могут начислить пеню;
  • изъять денежные средства или арестованное имущество путем подачи иска в суд;
  • ограничить выезд человека за границу;
  • наложить арест на банковский счет налогоплательщика или на его машину;
  • взыскать сумму долга из зарплаты человека.

Автомобиль человеку могут вернуть, для этого нужно только оплатить транспортный налог.

В заключение хочется отметить еще раз, что в 2019 году срок давности на взыскание транспортного налога с автовладельцев не поменялся. Он составляет 3 года.

В том случае, если органы налоговой службы не направляли человеку письменного уведомления об оплате налога (по причине невнимательности или отправляли, но на несуществующий адрес), а через 4–5 лет документ вдруг придет адресату, то это не дает им никакого основания стягивать с автовладельца транспортный налог за предыдущие 4-5 лет.

Потому что срок давности по транспортному налогу в этом случае уже истечет.

Видео: Задолженность по налогам, срок которой превысил 3 года, можно списать через суд

Вас заинтересует:

Один комментарий

1. На основании чего структуры РФ требуют с граждан РСФСР уплаты транспортного налога в иностранное государство РФ?

2. Физическое лицо это что-то из области фильмов ужасов?

Чем грозит неуплата транспортного налога в 2019 году?

Какие последствия может иметь неуплата транспортного налога? Необходимость перечисления определенной сумы средств возникает на основании регистрации транспортного средства на определенного собственника. Независимо от того, является ли он юридическим или физическим лицом, транспортный налог необходимо оплачивать, причем выполнять это надлежит строго до обозначенного законодательством срока. В случае отсутствия оплаты собственник транспортного средства привлекается к ответственности, а мера наказания, что будет применяться в определенной ситуации, зависит от обстоятельств и того периода, который был пропущен с крайнего срока оплаты.

Кто должен оплачивать транспортный налог

В соответствии с налоговым кодексом РФ в качестве налогоплательщика по отношению к транспортному средству может выступать:

  • Физическое лицо (гражданин), который владеет машиной или другим транспортом на правах собственности;
  • Юридическое лицо, на балансе которого числится автомобиль.

Определенные категории транспортных средств, а также граждан РФ и организаций в соответствии с действующим законодательством попадают под действие отдельных исключений, которые позволяют не перечислять средства в рамках оплаты транспортного налога. Если налогоплательщик не входит в их число, в таком случае возникает необходимость перечисления средств в установленный срок. Стоит отметить, что для юридических лиц он может несколько отличаться по разным регионам РФ, в связи с чем необходимо обращаться к местным нормам и законам. Если налогоплательщик является физическим лицом, в этом случае срок последнего перечисления установлен на 1 декабря того года, который следует за отчетным.

Читайте так же:  Соглашение о добровольном разделе имущества между супругами

Начиная со следующего дня, который идет за крайним сроком перечисления, независимо от того, кем выступает владелец машины – физ. или юридическим лицом, уже начинает идти просрочка. Последствия неуплаты будут тем значительнее, чем больше времени будет пропущено собственником транспортного средства.

Мера ответственности для граждан РФ

Для тех физических лиц, которые не выплатили транспортный налог в срок, последствия могут быть серьезными. В первую очередь к такому лицу могут быть применены штрафные санкции. Они могут выражаться как в форме штрафа, так и пени.

Пения определяется из расчета базовой ставки такого нарушения порядка оплаты налогов путем умножения на количество пропущенных дней. Штраф же представляет собой единоразовое начисление суммы, которое полагается в качестве меры наказания за нарушение норм, прописанных Налоговым кодексом РФ. Размер штрафа за неуплату определяется в сумме 20% от той величины, по которой налогоплательщик не произвел оплату.

Дополнительная мера, которая может применяться к гражданам, не выплатившим положенную сумму, может заключаться в следующем:

  • Наложение ареста на имущество собственника транспортного средства;
  • Замораживание счетов;
  • Изъятие личного имущества для последующего погашения, возникшего перед государством долга;
  • Изъятие суммы задолженности из официального дохода гражданина;
  • Наложение запрета на выезд из страны до момента полного расчета по налогам и выплате начисленной суммы штрафа и пени.

При условии, что в отношении физического лица был начислен штраф за неуплату, стоит обращать внимание, что он имеет строго ограниченные сроки оплаты. Погасить начисленную сумму потребуется в течение последующих 60 дней с момента вынесения постановления. Если же собственник авто считает, что такой штраф был выписан безосновательно и все положенные налоги он выплатил, присутствует возможность в течение 10 дней оспорить такое постановление. Для этого потребуется обратиться в суд, предоставив все документальные доказательства перечисления налога или того, что его начисление налоговой службой было проведено ошибочно.

[2]

Ответственность юридических лиц

Ответственность организаций за отсутствие действий по перечислению положенных сумм может быть гораздо больше, чем в отношении физических лиц. При этом не стоит забывать о том, что компании и фирмы несут обязательство самостоятельного перечисления положенной суммы средств.

Основными методами борьбы со злостными неплательщиками, в виде которых могут выступать юридические лица, являются такие меры:

  • Проведение внеплановых налоговых проверок;
  • Арест и изъятие имущества, которое находится на балансе ООО;
  • Удержание доходов, которые пришли на счет должника.

Определяя меру ответственности за неуплату транспортного налога, не стоит забывать также и о том, что существует такое понятие, как срок давности. На основании статьи 113 НК РФ он как для физических, так и для юридических лиц равен трем годам. В связи с этим, если от ФНС поступает уведомление о необходимости перечисления налога за период, с момента окончания которого прошло более 3 лет, в таком случае даже при его неуплате привлечь к ответственности будет практически невозможно.

Становясь собственником транспортного средства, стоит помнить о том, что необходимость оплаты транспортного налога возникает ровно с того момента, когда транспортное средство будет поставлено на учет ее новым владельцем. Соответственно с этим и дальнейшие отчуждения в форме оформления дарственной, заключение договора купли продажи снимает такое обязательство лица. В случае, если было получено уведомление, в котором налог начислен ошибочно, стоит немедленно обратиться в отделение ФНС, предоставив доказательства того, что его перечисление не требуется.

Что будет, если своевременно не уплатить транспортный налог в 2019 году

Для многих автомобиль – не только комфортное средство передвижения, но и источник существенных расходов. Однако, если затраты на топливо и ремонт автовладельцы считают неизбежными, транспортный налог иногда игнорируют, не задумываясь о последствиях. Давайте разберемся, что будет, если не оплатить транспортный налог в 2019 году.

Кто должен платить

Транспортный налог – это обязательный платеж для владельцев транспортных средств (ТС), предусмотренный главой 28 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Согласно ст. 357 НК, плательщиками транспортного налога (ТН) признаются все юридические и физические лица, на чье имя зарегистрированы налогооблагаемые объекты движимого имущества, упомянутые в ст. 358 НК. В их числе:

  • автомобили, автобусы, мототехника;
  • любые самоходные машины на пневматическом и гусеничном ходу – тракторы, экскаваторы, спецтехника;
  • воздушные суда, в том числе самолеты и вертолеты;

В случае передачи ТС для управления третьему лицу по доверенности обязанность по уплате ТН остается у официального владельца.

Кто может не платить

Статьей 358 НК определены ТС, владельцы которых могут не платить ТН:

  • автомобили для инвалидов или полученные при содействии Управления социальной защиты населения (УСЗН);
  • любые транспортные средства, находящиеся в собственности компаний или индивидуальных предпринимателей, если грузопассажирские перевозки – основной вид их работы;
  • суда речного и морского промысла;
  • любая сельскохозяйственная техника, если она используется на сельхозпредприятиях для производства продукции;
  • ТС, если они используются госорганами на военной службе или приравненной к ней;
  • суда, прошедшие регистрацию в Российском морском регистре судоходства;
  • угнанные ТС, которые официально разыскиваются полицией;
  • морские платформы, буровые установки, суда и др.

Некоторые лица освобождаются от ТН на региональном уровне в соответствии с законодательством субъекта Федерации.

Когда нужно платить

Согласно ст. 360 НК налоговым периодом по ТН считается календарный год. Поэтому уплачивать налог российские налогоплательщики обязаны ежегодно. Авансовые платежи для физлиц не предусмотрены – надо вносить всю сумму сразу. Делать это, согласно ст. 363 НК, граждане должны до 1 декабря того года, который идет после отчетного. То есть налог за 2019 год необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для организаций действует иной порядок. Часть 2 ст. 363 НК обязывает юрлица вносить поквартальные авансовые платежи, а по истечении налогового периода − сумму налога, рассчитанную в порядке, указанном в п. 2 ст. 362 НК.

Последствия неуплаты для физлиц

Невыполнение обязательств перед государством, как правило, влечет неприятные последствия. Давайте разберемся, чем грозит неуплата транспортного налога. Начнем с физических лиц.

Согласно ч. 3 ст. 363 НК, не позднее 30 дней до истечения срока внесения ТН налогоплательщику должно быть отправлено налоговое уведомление. Такой документ не направляется, если:

  • у автовладельца имеется налоговая льгота;
  • сумма налога меньше 100 рублей;
  • у физлица есть личный кабинет в интернет-сервисе ФНС.

В остальных случаях рекомендуется обратиться в местную налоговую инспекцию или уведомить о неполучении уведомления через интернет-сервис ФНС. Иначе можно пропустить сроки расчета с казной.

Неуплата транспортного налога в 2019 году может повлечь за собой:

  • начисление пени;
  • наложение штрафа;
  • взыскание недоимки, пеней и штрафа в принудительном порядке.
Читайте так же:  Является ли придомовая территория собственностью жильцов

Последствия неуплаты для юрлиц

Как уже отмечалось, организации, в отличие от физлиц, производят расчеты ТН самостоятельно. Отличаются и предусмотренные для них сроки уплаты. Последствия неуплаты транспортного налога для юрлиц следующие:

В случае нарушения условий декларирования имущества должностные лица организаций могут привлекаться к административной и уголовной ответственности.

Пени и штрафы

Пеня – одно из самых распространенных последствий просрочки уплаты ТН. Согласно ст. 75 НК, пеня – это санкция госорганов в отношении тех, кто уплачивает налоги с опозданием. Начисляется она, помимо суммы самого налога и других возможных санкций, на следующий день после просрочки. Пени по транспортному налогу предусмотрены за каждый день просрочки в процентном отношении к неуплаченной сумме:

  • для граждан − в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка. Проще говоря, сумма пеней равна сумме непогашенного налога, умноженной на число дней просрочки, умноженной на 1/300 ставки рефинансирования;
  • для компаний − в размере 1/300 ставки рефинансирования, если просрочка менее 30 дней. Когда более, то первые 30 дней – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, а все остальные дни – 1/150 ставки рефинансирования.

Если вы не погасите налог, ФНС направит требование уплаты не только недоимки по налогу, но и пени. Они должны быть погашены, согласно ч. 4 ст. 69 НК, в течение 8 дней с момента получения требования налоговых органов, если последние не продлили указанный срок. Квитанция на оплату пени направляется вместе с уведомлением, или ее необходимо взять в налоговой службе по месту жительства.

Законодательство предусматривает также ответственность в виде штрафа.

Согласно ст. 122 НК в случае неуплаты ТН или его неполной уплаты налоговый орган вправе наложить на нарушителя штраф в размере 20% от непогашенной им суммы.

Если налоговые органы обнаружат в факте неуплаты умысел (то есть налог не уплачен не по уважительным или иным заслуживающим внимания причинам), размер штрафа вырастет до 40% от суммы неполученного казной налога.

Последствия неисполнения требований ФНС

Кроме пени и штрафа, налоговики, руководствуясь ст. 48 НК, могут подать в суд за неуплату транспортного налога. Это позволит получить соответствующий исполнительный документ на принудительное взыскание задолженности по ТН, пеней и наложенных штрафов за счет имущества, в том числе ТС, денег в банках, наличных и т. д. Установленные законом правила позволяют подавать в суд на неплательщиков в течение трех лет после просрочки первого требования по уплате ТН. При этом время подачи иска зависит от размера задолженности:

  • если сумма больше 3 тыс. рублей, обращение в суд направляется в течение полугода со дня просрочки;
  • если долг перед налоговой менее 3 тыс. рублей – в течение полугода с момента истечения вышеуказанного трехлетнего срока.

Если требование по уплате налога является бесспорным и автовладельцем не оспаривается, суд может выдать налоговым органам судебный приказ. Когда владелец ТС не согласен с суммой начисленного налога, пеней или штрафов, то выдача судебного приказа невозможна – судебное рассмотрение производится в общем порядке. И судебный приказ, и судебное решение по неуплате транспортного налога передаются для исполнения судебным приставам. Именно последние будут взыскивать недоимки по ТН с автовладельцев. В отдельных случаях такие исполнительные документы могут быть направлены работодателю для взыскания долга из заработной платы.

Как проверить задолженность по ТН

Конечно, владельцы транспортных средств заинтересованы в погашении возникших налоговых задолженностей: чем дольше избегать уплаты, тем выше будет окончательный размер платежа. Актуальную информацию о задолженности по ТН могут предоставить налоговые органы.

Можно также воспользоваться интернет-ресурсами. Информация по задолженностям доступна на веб-портале «Госуслуги», в личном кабинете на сайте налоговой службы, а также на сайте ФССП . Однако последний сайт покажет данные по задолженности лишь при наличии соответствующего исполнительного производства, то есть после вынесения решения суда. Для остальных ресурсов потребуется регистрация и верификация с указанием ИНН, паспорта и иных персональных данных.

Срок давности по уплате ТН для физлиц

Часть 3 ст. 363 НК устанавливает срок давности для требований по уплате ТН − три года. Однако что будет, если не платить транспортный налог 3 года? В таком случае налоговики направят требование о принудительном взыскании задолженности в суд. Например, если до 2019 года автовладелец не платил ТН с 2009 года, предъявить требование о его уплате можно лишь за 2016, 2017 и 2019 годы – вносить в казну задолженность за более ранние периоды хозяин ТС не обязан.

Заключение

Обязанность по уплате ТН возникает практически у всех владельцев транспортных средств. Делать это они должны ежегодно, не позднее 1 декабря. Иначе грозит пеня и штраф. Задолженность по ТН можно «накапливать» 3 года. При дальнейшем игнорировании ФНС подаст в суд. Однако закон позволяет взыскивать неуплаченный ТН лишь за три предшествующих года.

Транспортный налог в России: видео

Практикующий юрист с 10 летним стажем. Специализации: уголовное право, страховое право, административные правонарушения.

Штраф за неуплату транспортного налога

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта или звоните по телефону
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Все владельцы автотранспортных средств, оборудованных двигателем, обязаны своевременно оплачивать налог на транспорт.

ФНС должна направлять налогоплательщикам соответствующие уведомления, содержащие сведения о сумме сбора и платёжных реквизитах.

Если гражданин опоздал с уплатой или не внёс её вовсе, его ожидает привлечение к ответственности.

Последствия неуплаты налогового сбора

В соответствии с 363 статьёй НК РФ, транспортный налог должен быть оплачен владельцем ТС до первого декабря года, следующего за отчётным периодом.

К примеру, сбор за 2016 год вносится в бюджет до 1.12.2017 года. При этом гражданин должен получить соответствующее уведомление из ФНС как минимум за месяц до данного срока.

Несвоевременная оплата налогового сбора приводит к образованию у налогоплательщика задолженности, которая, в свою очередь, приводит к следующим последствиям:

  • начислению пеней за просрочку;
  • назначению штрафной санкции;
  • взысканию недоимки, начисленных пеней и суммы штрафа через суд в принудительном порядке.

Далеко не весь транспорт подлежит налогообложению. К ТС, освобождённым от уплаты сбора, относят маломощные моторные и весельные лодки, воздушные, речные и морские суда, предназначенные для транспортировки груза или пассажиров и т. д.

Какой штраф за неуплату транспортного налога установлен законодательством РФ?

Несвоевременная оплата налогового сбора в полном размере – основание для привлечения лица к ответственности и назначения штрафного взыскания.

Налогоплательщиками могут быть как физические, так и юридические лица.

Размеры штрафа за неуплату транспортного налога, согласно 122 статье НК РФ, равняются:

Читайте так же:  Пакет документов для получения загранпаспорта старого образца

  • 20% от непогашенного сбора (если умысла со стороны владельца ТС и признаков налогового нарушения не было зафиксировано);
  • 40% от неоплаченной суммы взноса (при намеренном уклонении от оплаты недоимки).

Порядок начисления пеней в связи с просрочкой платежа

Помимо назначения штрафа за неуплату транспортного налога физическим лицом или предприятием, налогоплательщика ожидает начисление соответствующих пеней.

Их величина зависит от ставки рефинансирования, действующей в момент появления задолженности, а также величины самой недоимки. Пени начисляются за каждый календарный день просрочки платежа.

Сумма начисленных пеней определяется по указанной ниже формуле.

(ВН * ЧДП * 1/300 СРЦБ)

В данном алгоритме ВН – это величина недоимки, СРЦБ – ставка рефинансирования Центробанка РФ, а ЧДП – число дней просрочки. Ставка рефинансирования в настоящий момент равняется 10%, в соответствии с 75 статьёй НК РФ.

Порядок взыскания задолженности

Порядок взыскания недоимки по транспортному налогу зафиксирован 45 статьёй НК РФ. ФНС оформляет соответствующее уведомление о необходимости погашения имеющейся у лица задолженности (совокупности пеней, суммы налогового сбора и назначенного штрафа) и направляет её неплательщику.

Если долг не будет погашен лицом добровольно, ФНС направляет поручение о списании денежных средств со счёта неплательщика – предприятия или ИП – в соответствующий банк.

Если финансов на счёте недостаточно, налоговая служба обращается в судебную инстанцию.

Если лицо не погасит долг добровольно, недоимка, пени и штраф будут оплачены за счёт средств, вырученных в результате реализации данного имущества.

Возможно ли привлечение неплательщика к уголовной ответственности?

Если вами было приобретено транспортное средство, подлежащее налогообложению, необходимо обратиться в ТО ФНС по месту вашей прописки и уведомить службу о данной покупке. Сокрытие информации может рассчитываться инстанцией как намеренное уклонение от уплаты налоговых сборов.

В таком случае неплательщика может ожидать привлечение и к уголовной ответственности:

  • по статье 198 УК РФ, если речь идёт о налогоплательщике-гражданине;
  • по статье 199 УК РФ, если транспортное средство находится во владении предприятия, компании, фирмы и т. д.

Если вы желаете избежать привлечения к ответственности, своевременно оплачивайте всю сумму налогового сбора.

Как избежать назначения штрафа?

Штраф за проезд под кирпич — читайте тут.

Специалисты рекомендуют своевременно оплачивать налоговые сборы. Отсутствие уведомления из ФНС не является основанием для неоплаты.

Если по окончании налогового периода вы не можете погасить сумму налога целиком, оплатите его частично. В таком случае вам будет начислен меньший размер пеней и штрафного взыскания.

Если избежать штрафа за неуплату транспортного налога юридическим лицом или гражданином не получится, но у вас имеется обстоятельство, способное смягчить степень виновности, обязательно сообщите об этом ФНС и судебному органу. В некоторых случаях сумма взыскания может быть уменьшена.

Что делать, если не пришло налоговое уведомление?

Если вы имеете в собственности транспортное средство, которое должно облагаться соответствующим налогом, но уведомление из ФНС не пришло, не стоит считать, что сбор можно не оплачивать. В этом случае необходимо обратиться в налоговую инспекцию и уточнить причины отсутствия оповещения.

Обратиться в ТО ФНС по месту жительства можно следующими способами:

  • через интернет (задать интересующий вопрос допускается на официальном сайте налоговой службы);
  • при личном посещении офиса.

Налоговое уведомление не должно предоставляться заинтересованным лицам, если стоимость налогового сбора не превышает ста рублей.

Для получения платёжных реквизитов обратитесь в отделение ФНС. Сотрудник службы предоставит вам новое уведомление и объяснит, каким образом лучше оплатить данный сбор.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Срок давности по оплате транспортного налога: можно ли законно не платить транспортный налог в 2019 году? Советы юриста

Если механизм сбора налогов с граждан срабатывал бы стопроцентно и в срок, то, возможно, бюджет страны формировался бы более спокойно. Ведь целевые сборы, в качестве налоговых поступлений, предназначены для решения конкретных задач, которые практически невозможно решить другими средствами. Так денежные поступления с транспортного налога направляются на ремонт существующих дорог, на строительство новых трасс, на восстановление окружающей среды из-за вредного воздействия транспорта на него. Для того чтобы ремонт можно было начать выполнять весной, сбор денег по автомобильному налогу назначен на срок — до 1 декабря.

Конечно, встречаются недобросовестные налогоплательщики, которые игнорируют требование закона и добровольно не платят данный налог. Но случаются и спорные вопросы об уплаченном налоге, который налоговая инспекция выставляет за предыдущие периоды, нередко случаются накладки с оплатой. Поэтому самым распространённым вопросом в интернет-поисковиках является следующее выражение: «Транспортный налог, срок давности взыскания». То есть многих автовладельцев интересует вопросы о сроках давности транспортного налога и не зря. Этот серьёзный вопрос требует изучения.

Уведомление собственника о необходимости заплатить налог

Дело в том, что автовладельцы физические лица как налогоплательщики не занимаются самостоятельным исчислением налога на транспорт и ждут писем от ИФНС с уведомлением об оплате и квитанцию.

Согласно этим платежным документам, автовладелец обязан заплатить начисленную сумму налога. Письмо должно быть доставлено адресату не позднее, чем за один месяц до установленного крайнего срока оплаты.

[3]

Бывают такие ситуации:

  • письмо не доставляется вовремя. Срок доставки письма от налоговой инспекции до любого адреса составляет 6 дней. За более позднюю доставку ответственной будет Почта РФ;
  • письмо вовсе не доходит до адреса. В этом случае налогоплательщик должен предпринять самостоятельные действия по выяснению размера транспортного налога. Для этого можно обратиться в ИФНС лично или через представителя по нотариальной доверенности двумя способами — посетить местное отделение налогового органа или через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте. Там можно получить информацию о начисленном налоге и уточнить саму сумму. Также в помощь всем гражданам РФ был создан портал электронных услуг «Госуслуги» – очень удобный и оперативный сервис, где отражаются и налоговые начисления. Распечатать квитанцию об оплате можно на обоих государственных сайтах. Хотя для современных методов оплаты не обязательно иметь платёжный документ, и оплату можно произвести без него;
  • письмо содержит требование заплатить налог за прошлый период и предыдущие годы, от трёх до десяти лет. Эта ситуация требует детального изучения.

Сроки уплаты транспортного налога

Важно помнить, что транспортный налог физические лица платят исключительно за предыдущий год, период владения ТС. То есть в 2019 году мы, автовладельцы, получили квитанции об оплате налога за 2018 год, в 2020 году получим бумагу за 2019 год. Крайним сроком оплаты, согласно действующему законодательству РФ, считается 1 декабря.

Есть ли срок давности у транспортного налога?

Как быть, если добросовестному плательщику выставлено требование об уплате транспортного налога за более ранние сроки, например за три, пять или семь лет? А если владелец транспортного средства сознательно вообще не платит налоги, игнорируя положение закона? Существует ли срок давности по налогам физических лиц?

Читайте так же:  Финансирование муниципальной службы осуществляется за счет средств

Например, Ольга Сергеевна нарушила действующее налоговое законодательство: по налогу на автомобиль она не доплатила в 2013 году 100 рублей. Специалисты налоговой службы обнаружили недоимку по уплате данного налога в 2017 году. Со дня совершения правонарушения и на момент вынесения решения о привлечении гражданки к административной ответственности истёк срок давности, установленный законом в 3 года. ИФНС не будет требовать от Ольги Сергеевны доплаты неуплаченной суммы.

Можно ли не платить налог с истёкшим сроком давности?

Нередко собственники транспортных средств получают «странные» уведомления об уплате налога. В одной бумаге указана сумма налога за предыдущий отчётный период и сумма за более ранний срок владения авто. В этой ситуации необходимо разобраться с уплатой налога на автомобиль за предыдущий срок:

  • если собственник ТС платил всю сумму налога за предыдущий период. В этой ситуации можно посоветовать автовладельцу, обратить внимание на годы, за которые выставлена сумма налога. Если в совокупности срок превышает 3 года, то нет необходимости сразу начинать разбирательства с налоговой службой. В случае повторного требования уплатить налог, следует предоставить специалистам ИФНС платёжные документы и написать жалобу на исполнителя;
  • если собственник ТС платил частично сумму налога за предыдущий период. Вариантов развития этой ситуации может быть два. Один мы рассмотрели выше на примере Ольги Сергеевны, когда срок давности по уплате транспортного налога истёк. Второй вариант: если, срок давности ещё не истёк, задолженность необходимо погасить в кратчайшие сроки, вместе с налогом за прошлый год;
  • если собственник ТС не платил сумму налога за предыдущий период. Если этому «счастливчику» улыбнулась удача, и про него просто «забыли» специалисты ИФНС на весь срок давности по уплате транспортного налога, а уведомление пришло уже по истечении этого срока, есть возможность избежать налога. Никто из автовладельцев не отказался бы, что бы про него забыла налоговая служба на три года, но такие случаи крайне редкие. Обычно в случае неуплаты налога, налогоплательщику приходят повторные уведомления уже с требованием об уплате, с начисленной пени, игнорирование которых не приносит ничего, кроме проблем.

Когда налоговая служба обратится в суд с требованием о принудительном взыскании налога?

Налоговая инспекция имеет право подать исковое заявление в суд о принудительном взыскании транспортного налога за счёт имущества налогоплательщика-должника, который игнорировал неоднократные требования об уплате. Главное условие подачи иска в суд со стороны ИФНС на недобросовестного налогоплательщика — это накопившаяся общая сумма задолженности 3 000 р.

С того момента, как сумма задолженности и пени накопилась более 3 000 р., у налоговой службы есть полгода на подачу иска. Если ИФНС не успела за это время подать иск, то она имеет право подать иск на восстановление пропущенного срока исковой давности только по уважительным причинам.

Ответственность за неуплату налога в 2019 году

В том случае, если налогоплательщик не платит вовремя налоги, в частности транспортные, налоговая инспекция начисляет пеню на каждый день просроченного платежа. Эта законная мера «наказания рублём» имеет эффект. Никому не хочется платить налоги, а платить ещё и пеню, тем более. Выбирая меньшее из зол, автовладельцы обычно не тянут с оплатой и после начисления небольшого размера пени, добровольно идут платить налоги.

Если налогоплательщик стал злостным, и в отношении него прошло судебное заседание, как правило, решение выносится в пользу ИФНС. После вступления в законную силу решения суда исполнительный лист направляется на место работы должника и по нему происходят принудительные выплаты. Одновременно с этой мерой взыскания судебные приставы-исполнители могут наложить арест на движимое и недвижимое имущество должника, его банковские счета и ограничить выезд за границу.

Не стоит надеяться, что транспортный налог, срок давности взыскания и меры наказания минуют должника.

Заключение

В жизни каждого взрослого человека, порой возникают спорные вопросы с налоговой службой. Оплата всех налоговых обязательств вовремя и сохранность платёжных чеков в течение 3 лет гарантируют быстрое разрешение споров и урегулирование сложных моментов. Всем автовладельцам следует внимательно читать налоговые уведомления, обращая особое внимание на даты и сроки. Нередко можно обнаружить ошибки и опечатки. Несмотря на то, что вся работа сотрудников налоговой инспекции компьютеризирована, человеческий фактор до сих пор имеет место быть.

Многих собственников транспортных средств интересует вопрос о сроках давности по автоналогу. Да, срок давности по уплате транспортного налога существует. Если прошло более трёх лет с момента правонарушения по дату вынесения решения по этому делу, то юридические нормы позволяют применить к налогоплательщику срок давности.

Но всё-таки, нам – налогоплательщикам, нужно думать не о том, как избежать налога на транспорт, а о том, какую пользу в масштабах страны имеет один единственный вовремя оплаченный налог. Сколько километров новых дорог появится в родном городе, сколько внутридомовых дорожек может быть отремонтировано за счёт транспортного налога? Мы все хотим ездить по качественным, ровным дорогам, и наша прямая обязанность частично возместить тот ущерб, который мы наносим своими автомобилями. Давайте будем сознательными и ответственными гражданами своей страны! И удачи на дорогах!

Не нашли ответ на свой вопрос в статье? Позвоните автоюристу и получите бесплатную консультацию прямо сейчас!

Москва: +7 499 577-00-25 доб. 645

Санкт-Петербург: +7 812 425-66-30 доб. 645

Видео (кликните для воспроизведения).

Россия: 8 800 350-23-69 доб. 645

Источники


  1. Гойко, Л.Ф. Судебные были; К.: Украина, 2012. — 208 c.

  2. Теоретические и практические аспекты охраны промышленной собственности в Российской Федерации. — М.: ИНИЦ Роспатента, 2014. — 552 c.

  3. Арсеньев, К. К. Заметки о русской адвокатуре / К.К. Арсеньев. — М.: Автограф, 2015. — 560 c.
  4. Понасюк А. М. Медиация и адвокат. Новое направление адвокатской практики; Инфотропик Медиа — М., 2012. — 370 c.
  5. Пепеляев, С. Г. Компенсация расходов на правовую помощь в арбитражных судах / С.Г. Пепеляев. — М.: Альпина Паблишер, 2012. — 186 c.
  6. Ответственность за неуплату транспортного налога физическим лицом
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here